予昇亲子
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2024-10-11 14:59:25 26次
（一）行政单位因支付内部职工出差等原因所借现金：
借：暂付款
贷：现金
（二）收到出差人员交回的差旅费剩余款或补付款并结算时：
1、当多借退回时：
借：现金（按实际收回剩余现金）
经费支出－xxx（按应实际报销金额）
贷：暂付款—xxx（按实际借出现金）
2、当少借多补时：
借：经费支出－－xxx（按应实际报销金额）
贷：暂付款－－xxx（按实际借出现金）
现金（按实际超出金额补付）
（三）现金盘亏的核算：
1、现金盘亏时：
借：暂付款-------现金短缺
贷：现金
2、报经批准转销时：
借：现金--过失责任人（工作失误造成已经实际赔偿）
贷：暂付款-------现金短缺
或 借：经费支出－－其他费用（工作失误造成作经费支出）
贷：暂付款------现金短缺
（四）现金盘盈的核算时：
借：现金
贷：暂存款-------现金长余（溢余）。
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